Протидія злочинності у фінансовій сфері: актуальні проблеми

Ірина КОМАРНИЦЬКА; Євгенія ПАЛІЙ

У статті проаналізовано питання боротьби зі злочинністю у фінансовій сфері, встановлено сутність фінансової відповідальності як інституту фінансового права. Становлення України як правової держави передбачає обмеження різноманітних форм протиправної поведінки суб’єктів фінансової сфери та їх адміністративної відповідальності. Цей вид злочинності становить значну загрозу суспільним відносинам, оскільки передбачає систематичне посягання на фінансові ресурси, які здебільшого забезпечують стабільне, кероване, впорядковане існування людей у суспільстві.

Розглянуто поняття відповідальності як категорії адміністративного права та встановлено, що це поняття є значно ширшим явищем, оскільки, окрім заходів юридичної відповідальності, матеріальна відповідальність включає також заходи попередження, припинення та стягнення.

Також висвітлено ідеї, які позиціонують розгляд протидії злочинності у фінансовій сфері як виду адміністративної відповідальності. Висвітлено питання протидії злочинності у фінансовій сфері, як важливе явище для українського суспільства.

financial sphere

financial and economic sphere

financial security

administrative offence

prevention of offences

1. Komarnytska I. I. (2020). Countering offenses in the financial sphere by means of administrative law // Our Law. No. 4. P. 193-198. [in Ukrainian].

2. Filyanina L.A. (2019). International experience of preventing and fighting organized crime. Legal Scientific Electronic Journal No. 6. P. 434-436. [in Ukrainian].

3. Bahur O. V. Prevention of offenses in the sphere of intellectual property. Law and economy. No. 2. P. 83−91. URL: https://jpch.donnu.edu.ua/article/view/7852. ((Accessed: 21.09.2023)). . [in Ukrainian].

4.Bereznyak V.S., Korogod S.V. Synopsis of lectures on the educational discipline "Criminology and crime prevention. Dnipropetrovsk State University of Internal Affairs. URL: https://dduvs.in.ua/wp-content/uploads/files/Structure/library/student/l.... (Accessed: 20.09.2023). [in Ukrainian].

5. Bandurka, O. M., Lytvynov O. M. (2011). Crime prevention and crime prevention: monograph. Kharkiv: KhNUVS, 308 p. [in Ukrainian].

6. Bahanets, O. (2019). Tendentsii zlochynnosti 2018. Rezonans. 17 travnia [Crime Trends 2018. Resonance. May 17]. Retrieved from http://resonance.ua/tendencii-zlochinnosti-2018/ (Accessed: 24.09.2023). [in Ukrainian].

7. Gutsalova K. (2016). Concepts and signs of economic crime: a review of literature and problematic issues / K. Gutsalova // Entrepreneurship, economy and law. No. 10. P. 87-89. [in Ukrainian].

8. Holina V. V., Lukashevich S. Yu., Kolodyazhny M. G. (2012) State programming and regional planning of crime prevention measures in Ukraine. Kharkiv: Pravo, 304 p. [in Ukrainian].

9. Shulga E.V. (2012). Administrative-delict relations in Ukraine in the conditions of Europe. integration, autoref. thesis dr. law of science 12.00.07. Dnipro, 38 p. [in Ukrainian].

10. Melnychuk I.M. Normative and legal acts of ministries, other central bodies of executive power, legal aspects of their implementation and application. URL: https://minjust.gov.ua/m/normativno-pravovi-akti-ministerstv-inshih-tsen.... (Accessed: 20.09.2023). [in Ukrainian].

11. Nebesna M. O. (2018) Administrative acts of controlling bodies in the field of taxation: concepts and signs. Law and society. No. 4. P. 130-135. URL: http://pravoisuspilstvo.org.ua/archive/2018/4_2018/part_2/25.pdf. (Accessed: 26.09.2023). [in Ukrainian].

12. Financial offense as a basis for financial and legal responsibility: concept, composition, types. URL: https://studfile.net/preview/5462433/page:10/. (Accessed: 24.09.2023). [in Ukrainian].

13. Customs Code of Ukraine dated March 13, 2012 No. 4495-VI. Official Gazette of Ukraine. 2012. No. 32. P. 9. [in Ukrainian].

14. Zayats O. S., (2013). Interaction of the subjects of combating offenses in the financial sphere. Ukraine and the world in the context of global transformations: theses of the XI International Scientific and Practical Conference (Lviv, May 16-17, 2013). Lviv: LUBP, P. 96-99. [in Ukrainian].

15. Pshinnik O. V. (2016), The concept of economic crimes as an object of administrative and legal countermeasures. Law and security. 2016. No. 3 (62). P. 60-65. [in Ukrainian].

16. Komarnytska I. I. (2022). Administrative law in the prevention of offenses in the tax sphere // Analytical and comparative law. No. 5. P. 263-267. [in Ukrainian].

17. Ortynskyi V. L. (2016). Analysis of the regulatory and legal framework for ensuring economic security. Bulletin of the Lviv Polytechnic National University. Series: Legal sciences: coll. of science pr., No. 855. Lviv, P. 4-12. [in Ukrainian].

18. Kovalenko V.V. (2015). Administrative and legal means of preventing economic crime. Law Bulletin of "KROK" University: International. profession. view Kyiv, 157 p. [in Ukrainian].

19. On the approval of the Concept of implementation of state policy in the field of crime prevention for the period up to 2015: Order of the Cabinet of Ministers of Ukraine dated November 30, 2011 No. 1209-r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1209-2011-%D1%80. (Accessed: 24.09.2023). [in Ukrainian].